아파트 보유세 재산세와 종합부동산세 계산 방법과 예상 금액 알아보기

아파트 보유세, 재산세와 종합부동산세는 어떻게 다를까요?

• 재산세는 공시가격에 43~45%의 공정시장가액비율과 0.1~0.4% 사이의 세율을 곱해 구합니다.
• 종합부동산세는 총 공시가격에서 9~12억 원의 공제를 적용한 뒤 누진세율(0.5~5%)로 계산됩니다.
• 재산세는 7월과 9월에, 종합부동산세는 12월에 납부하게 됩니다.

아파트 재산세는 어떻게 계산하나요?

재산세는 매년 6월 1일 기준 아파트 공시가격에 따라 부과됩니다. 계산법은 의외로 간단한 편이에요. 먼저 공시가격에 공정시장가액비율을 곱해 과세표준을 산출한 뒤, 과세표준에 해당하는 세율을 적용하면 됩니다.

공정시장가액비율은 아파트 가격 구간별로 달라집니다. 예를 들어 3억 원 이하 아파트는 43%, 6억 원까지는 44%, 6억 원 초과는 45%를 곱하죠. 세율은 과세표준에 따라 누진적으로 증가합니다. 6천만 원 이하 구간은 0.1%이고, 6천4백만 원이 넘으면 0.12%까지 올라갑니다.

실제 예를 들어 2억 원짜리 아파트는 공정시장가액비율 43%를 적용하면 과세표준은 약 8천6백만 원 정도 됩니다. 이 경우 재산세가 10만 원대 초반으로 계산되고요. 5억 원이 넘으면 재산세가 50만 원가량, 10억 원대 아파트면 200만 원이 넘는 금액이 나옵니다. 게다가 지방교육세 20%와 도시지역분세가 추가돼 전체 세율은 실제론 1.2배 정도 된다고 생각하시면 됩니다.

종합부동산세, 누구에게 적용될까요?

재산세와 달리 종합부동산세는 보유 중인 모든 아파트의 공시가격을 합산해 과세합니다. 1주택자와 다주택자의 세금 차이가 큰 이유가 바로 여기에 있어요. 1세대 1주택자는 12억 원까지 공제받고, 그 외는 9억 원까지 공제 후 세금을 매기죠. 공동명의라면 각자가 별도로 공제를 받을 수 있습니다.

세율은 주택 수에 따라 차이가 큽니다. 2주택 이하인 경우 3억 원 이하 과세표준에는 0.5%, 12억 원 이하 구간에는 1% 세율이 적용됩니다. 하지만 3주택 이상 보유하면 세율이 급격히 올라갑니다. 예를 들어 3주택 이상에게는 25억 원 이하 과세표준에 2%, 50억 원 이상 구간에는 3%의 세율이 적용되는 식이죠.

참고로 종부세를 계산할 때는 이미 낸 재산세 일부가 공제되기 때문에 총 보유세는 재산세와 종합부동산세, 그리고 각종 부가세를 합한 금액이 됩니다. 예컨대 20억 원 아파트 한 채 보유 시 재산세가 약 1,000만 원, 종합부동산세가 500만 원 이상 나올 수 있죠.

아파트 보유세 예상 금액은 얼마나 될까요?

3억 원 아파트: 재산세 약 15만 원, 종부세는 없음. 총 세금 20만 원 내외.

10억 원 1주택: 재산세 250만 원, 종부세 50만 원 합해 300만 원대 예상.

15억 원 1주택: 재산세 386만 원, 종부세 126만 원, 총 512만 원 정도.

20억 원 2주택: 재산세 1,000만 원, 종부세 800만 원대, 총 보유세 2,000만 원 초과 가능.

참고로 고령자나 장기 보유한 경우에는 공제를 더 받을 수 있어요. 60세 이상이면 10% 세금을 깎아주고, 5년 이상 보유하면 추가 공제가 지원됩니다. 그리고 부부나 가족이 공동명의로 등록하면 공제 혜택이 커지니까 꼭 챙기시는 게 좋습니다.

아파트 보유세 줄이는 꿀팁은 무엇일까요?

• 1세대 1주택 특례 공제를 적극 활용해 12억 원 한도 내 공제를 받으세요.
• 공동명의 등록으로 부부 각자 9억 원씩 별도 공제를 적용받아 보세요.
• 고령자 및 장기 보유 시 적용되는 공제제도를 꼭 확인해 최대 80%까지 감면받으세요.
• 세부담 상한으로 전년 대비 150% 이상 세금이 오르는 것을 막을 수 있습니다.
• 임대주택으로 등록하면 합산배제 대상이 되어 부담이 줄어듭니다.

공시가격 변동이나 세율 변경은 꼭 주기적으로 살펴보시고, 국세청 홈택스나 지방세 웹사이트에서 미리 계산해 보시는 게 좋습니다. 납부 기한을 지키지 않으면 연체금이 발생하니 꼭 챙기세요.